干货|贷前调查之隐性负债识别

项目经理进行贷前调查时需要考虑多方面因素，能否有效识别借款人隐性负债则是需要重点关注的话题，通过以下几方面的调查可以对借款人的隐形负债进行大体判断，减少业务风险。

首先我们了解下什么是隐形负债，百度百科中对于隐形负债的解释是：隐性负债一般指没有记录在资产负债表内，但是随着时间的推移或者某种因素的改变而显性化的债务。这种债务的显性化可能会造成长时间内企业盈利能力逐步下降，也可能在短期内带来企业资产的突然损失。而在我们业务调查中遇到的隐形负债，简单的说就是未在企业或个人的征信报告上体现的负债，通常包括亲朋好友之间的周转借款、非银行借贷机构借款（如小贷公司、典当行等）以及民间借贷。

隐性负债实际工作中难以调查，一方面是借款人不愿透露其负债过多，另一方面，隐性负债也不会在征信报告中体现。隐性负债的存在直接会影响借款人的借款目的，导致借款人用途不明，存在骗贷现象，而后期自然也会对未来现金流产生影响，从而影响借款人还款。

1、对于借款人为企业的，我们尽可能地仔细了解借款人及其关联方的财务报表、银行流水以及征信报告等。

（1）对主要科目发生明细的分析

①应付账款、预收、其他应付款科目：查看是否有长期固定不变的款项；是否与其行业状况、企业经营状况不匹配的大额、整数金额发生。

②实收资本、资本公积变动：查看股东变化，工商登记变更等。

③期间费用科目：查看有无与其银行贷款不符的财务费用支出；销售费用的变化与其经营收入是否相匹配；管理费用是否有大额增加。

（2）对银行流水的分析

①查看交易明细、对方科目，名称中有无投资、金融服务、资产管理、小额贷款、典当等。

②查看有无大额整数金额转入、转出，而该账户非借款人的供货商、销售客户等。

③查看企业账户与其法定代表人、实际控制人、股东等的大额转入转出，进而追踪其资金流向。

（3）对征信报告的分析

①查看其征信报告查询频率、近年借款变化，并与其经营收入相比较。

②查看企业贷款机构变化情况，有无异地金融机构。

2、对于借款人为个人的，主要通过了解借款人的生活习惯、兴趣爱好、投资项目、资产是否抵押、周边评价及网上不良信息查询。

（1）生活习惯、兴趣爱好分析

初次与借款人交谈要多了解其生活喜好、是否有赌博、吸毒等恶习，观察其表情及肢体语言，精神状态是否萎靡。如果涉及不良喜好，自然开销较大，经营情况如果不佳，较大可能涉及民间借贷。

（2）投资项目分析

通过了解借款人的人生经历，简单核实资金原始积累，了解借款人的投资方向，是否购买股票、基金、期货等，以前是否涉及高风险的投资行业。

（3）资产分析

核实借款人的资产状况，查看借款人的资产原件（如房产证等），是否全部被抵押，是否有未被抵押资产，但是无法提供原件，或资产抵押有二押情况。

（4）周边评价

与周边人群（如邻居、上下游客户、同行从业者等）交谈，侧面了解借款人是否存在借贷行为。

（5）网上不良查询

通过百度、谷歌、被执行人信息网、裁判文书网等网站对借款人及其关联方进行查询，查看是否涉及民间借贷诉讼纠纷、股权抵质押或其他问题。

隐形负债识别是我们业务贷前调查的重要组成部分，有助于我们了解借款人真实而详尽的借款目的，从而判断其借款需求的合理性，从源头降低业务逾期风险。